確定申告のやり方 2020年令和版!個人事業主/フリーランス編!画面キャプチャを使って解説

確定申告の手順書 フリーランス編 副業(転売・モニタ)
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悩み子
悩み子

フリーランスになって初めて確定申告します。難しくないかな・・・

ちょっと苦労すると思いますが、それほど難しくありません。個人事業主(青色申告)である、私の確定申告を参考にしてみてください。

元税務職員で、今はネットショップ運営しながら株式投資、ブログ書いてる、ちゃーこです!

確定申告って、難しくて 正解なのか、よく分からないですよね。
参考までに私の申告した流れを、画面キャプチャとともに紹介します

この記事で分かること
  • 個人事業主(青色)事業所得の申告
  • 株式等の譲渡所得等、配当所得の申告、還付の流れ(節税Point!

事前準備(仕訳、収支内訳書、決算書)

売上、経費、減価償却等を事前計算します。一番大変なところですね・・・。
初めてでわからない方は、会計ソフトの無料期間を活用するといいでしょう。

やよいの青色申告オンライン が有名です。私も無料期間使ってました。
今は、フリーソフトの「エクセル青色申告」でさくっと作ってます。

仕訳の簡単な流れ
  • 売上明細から、月別の売上金を計算
  • クレカの利用明細から、月別の仕入金額、経費、減価償却を計算
  • 仕訳票を作成。 領収書と照合

ここまでできれば、アプリが必要帳票を自動作成してくれます。

この辺りは、個別の様々な問合せが殺到する内容です。別記事で紹介します!

申告書の作成

国税庁のホームページにアクセスし、 確定申告書等作成コーナー を開きます。

【確定申告書等作成コーナー】-作成コーナートップ

申請書等を作成する

  • 新規の方は、「作成開始」ボタン
  • 前年度作成済、途中まで作成済の方は、「保存データを利用して作成」ボタン

税務署への提出方法を選ぶ

e-taxで提出か、印刷して提出か。
税理士を除いて、印刷して提出する方が多いですね。私もそうしてます。
※令和2年は、コロナウィルスが流行してるので、印刷した場合は、郵送提出を検討しましょう。

令和2年は、コロナウィルスが流行してるので、e-taxを推奨してます。

作成する申告書等の選択

「所得税」を選びます

なお、「決算書、収支内訳書」は、会計ソフト等で作成する方が多いのですが、ここで作成することもできます。

申告書等の作成、初期状態では閉じられてます。令和元年分の作成の、右にある▲を選択して開きましょう。

申告書作成(決算書、収支内訳書)

事前に会計ソフト等で作成すれば、このコーナーで決算書を作成する必要はありません。
ただし、初めての方は、念のため国税庁の書式で提出したいと考えられる方が多く、次のステップがスムーズなので、ここで入力することをおすすめします。

転記の二度手間は面倒という方は、次の章「申告書作成(所得税)」へ飛んでください。私は心配性なので、このコーナーを利用してます。

作成開始

「決算書、収支内訳書」 を選び、作成開始ボタンを押します

決算書の種類選択

改めて、提出方法を選びます。
作成する決算書種類は、「青色申告決算書を作成する」を選びます

青色申告決算書の種類を選びます。

青色申告決算書(一般用)です。

決算書の入力(損益計算書)

事前に作成した決算書の数字を入力します。
売上金、減価償却費は、科目名を選択すると入力画面が出るので、詳細入力します。

青色申告特別控除前の所得金額が算出されます。

青色申告特別控除額を選びます。初期値が10万円になっているので注意!65万円に設定しましょう。

貸借対照表の作成

貸借対照表をここでも作成できますが、会計ソフトで作成済みなら不要です。

青色申告特別控除額を加味した所得金額が表示されます。

納税地、住所、氏名を入力します。 次へボタン

決算書、収支内訳書の完成

決算書、収支内訳書が作成できました。
「帳票表示・印刷」ボタンをおすと、次のファイル名でダウンロードされます。

r1kessan.pdf

印刷終了ボタンを押すと、入力データの保存ができます。修正することもあるので保管しましょう。次のファイル名でダウンロードされます。

r1kessan.data

これにて第一部完了です!

r1kessan.dataは、来年度も再利用できます!大事に保管しましょう

申請書作成(所得税)

いよいよ、本丸! 所得税の確定申告書を作成します。

作成する申告書等の選択

「所得税」を選びます

申告書等の作成、初期状態では閉じられてます。令和元年分の作成の、右にある▲を選択して開きましょう。

所得種類の選択

フリーランスや副業の方は、真ん中赤枠の「左記以外の所得のある方(全ての所得対応)」を選びます

申告の種類で「青色申告の承認を受けている」にチェックをします。初期状態ではチェックなしのため要注意です!

生年月日を入力します。

総合課税の所得:事業所得

事業所得を入力します。(先の工程で決算書を作成した方は、自動入力されてます)

総合課税の所得:配当所得 ※節税ポイント!

次の方は、「総合課税」を選びましょう。大体の方が、この層だと思われます。

総合課税が有利な方
  • 過去、株で赤字になっていない(損益通算の必要が無い)
  • 年間所得が695万円未満

特定口座年間取引報告書の内容を入力します。
これは、証券会社から郵送されます。郵送設定してない方は、口座情報からデータ形式でダウンロードできます。

配当所得の結果が確認できます。

分離課税の所得:株式等の譲渡所得等

年間取引報告書の情報を入力します。

各種控除の入力

各種控除を入力します。

※うちは、夫の方が所得が大きいため、扶養控除や医療費控除は夫側で申請しています。
会社員(公務員)の夫も医療費控除のため確定申告しますので、後日記事にまとめます。

還付金額の確認

配当金の税金は、 20.315%の税率で取られています。
確定申告により差額分が還付になり得ます。(盲点です)

最後に、還付の入金口座を登録して、マイナンバーを入れて終了です。

確定申告 まとめ

以上、個人事業主(青色)の申告の流れを、私の例でざっと紹介しました。
配当金の還付は、結構盲点です!

令和2年の現在は、コロナウィルスが流行しているので、e-taxか、郵送でのやり取りで提出することをおすすめします。

仕訳は、簿記のスキルがあるとスムーズです。

簿記3級は、合格率30%ほど。3ヶ月ほど勉強すれば合格できます。
仕訳から決算書を作成する一連の流れが分かるのでおすすめです。
「すっきりわかる」シリーズの教材が分かりやすいと評判です。私も使いました。

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